根据市委统一部署，2024年7月29日至9月27日，市委第三巡察组对市审计局党组进行了常规巡察。2024年11月7日，市委巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。根据《中国共产党党内监督条例》和《中国共产党巡视工作条例》有关规定，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、党组及主要负责人组织整改落实情况

市审计局党组高度重视巡察整改工作，坚持把抓好巡察整改作为重大政治任务抓紧、抓实、抓到位。始终坚持问题导向，一方面立足治标，制定《中共三亚市审计局党组关于落实市委第三巡察组巡察反馈意见的整改工作方案》，成立整改工作领导小组，拿出“当下改”的举措，敢于啃硬骨头，着力解决突出问题；另一方面着眼正本清源、固本培元，把解决普遍性、系统性、行业性、领域性问题，与完善体制机制结合起来，做到举一反三、建章立制、标本兼治，以钉钉子精神真抓实改、抓长抓常，以实实在在的巡察整改成效，推动各项工作高质量开展。

党组主要负责同志坚决扛起巡察整改第一责任人责任，重要工作亲自部署、重大事项亲自过问、重要环节亲自协调、重要问题亲自督办，督促领导班子成员履行好职能责任，形成班子落实巡察整改工作合力。在巡察反馈当日即组织召开党组（扩大）会议，传达学习《市委第三巡察组关于巡察中共三亚市审计局党组的反馈意见》并部署整改工作任务，后续定期召开党组会议听取巡察整改工作进展。

二、反馈问题整改情况

（一）学懂弄通习近平新时代中国特色社会主义思想和贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要论述不够到位。

1.关于“落实‘第一议题’制度不坚决”的问题。

整改落实情况：修订完善了局党组会议议事规则，明确了“第一议题”学习要求。局党组会议及党组理论学习中心组会议，均安排了“第一议题”学习内容。

2.关于“贯彻落实习近平总书记关于‘审计监督要集中统一’的讲话精神有落差”的问题。

整改落实情况：一是修订完善了《三亚市审计局“1+5”审计团队工作制度》《做实研究型审计提升基层审计机关审计业务质量的六条措施》《精准帮扶网格化分工表》等制度，并通过对应开展联系指导和业务检查等方式，加强了对各区审计机关的领导。二是重点推进业务质量提升，组织开展了短板弱项自查活动，并针对性进行了整改，干部职工能力水平得到明显提升。三是统筹各区审计局谋划了一批自然资源资产离任审计项目，加强对领导干部履行自然资源资产管理责任的监督力度。

3.关于“贯彻落实审计体制改革的部署要求不到位”的问题。

整改落实情况：进一步理顺重大事项请示报告流程，并建立起落实跟踪台账，切实做好向党委、政府和上级党委审计委员会办公室请示报告重大审计事项工作。

（二）审计监督质量不高，服务三亚高质量发展有所欠缺

1.关于“推进审计监督全覆盖的广度还有差距”的问题。

整改落实情况：一是召开了本年度经济责任审计工作联席会议，并研究制定经济责任审计五年行动计划，进一步聚焦规范权力运行，扩大审计监督覆盖面，强化了经济责任审计监督力度。二是立足审计资源实际和干部管理监督需要，2024和2025审计年度均统筹谋划了多个经济责任审计项目，强化对权力集中、资金密集、资源富集的重点领域和重点岗位的审计监督力度，充分发挥审计监督在反腐治乱和推进党的自我革命中的独特作用。

2.关于“审计监督重点不够聚焦”的问题。

整改落实情况：一是加强对自主谋划审计项目的重视程度，已组织各工作团队结合党委政府中心工作与民生热点实事，在2025审计年度自主谋划了一批审计项目，并经市委审计委员会批准实施。二是进一步围绕民生领域开展审计监督，本年度已完成对殡葬和征地拆迁等重点领域的审计监督，以审计监督助力群众权益得到保障。三是依托财政审计平台，在财政审计、经济责任审计和政府投资审计等项目中，加大对财政风险防范的关注力度，确保财政资金安全高效，深化财政体制机制改革。

3.关于“提升审计监督质量仍有不足”的问题。

整改落实情况：一是组织干部职工参加各类审计业务培训，如审计大讲堂等，提升精准审计、靶向打击的能力。二是落实审计“三专班”工作制度，通过专题研讨分析等多种措施，着力解决审计工作中存在的不规范、不科学问题，同时组织审理团队现场开展“飞行”检查，加强审计过程控制。三是印发审计项目后评估工作实施方案，对2024年度审计项目开展情况进行了后评估。2024年，全省优秀审计项目评比，获得二等奖；全省大数据审计大比武活动的两个项目，分别获得一等奖及三等奖，业务质量明显提升。

4.关于“审计监督的效率有待提高”的问题。

整改落实情况：一是修订完善了审计业务限时办结制度，对审计业务时限提出明确要求。二是局长办公会议定期听取审计项目进度情况汇报，高位督促各审计组加强项目现场管理力度，按时间节点完成审计任务。三是机关纪委赶赴审计现场开展“飞行”检查，强化廉政风险防控。

（三）推进审计监督与其他监督贯通融合还有差距

1.关于“协同推进专项整治和清廉三亚建设力度不够。党组聚焦‘经济体检’主线，紧盯权力运行和责任落实加强审计监督的斗争精神不足，向纪委监委移送问题线索数量不多、质量不高，发挥审计在反腐治乱中的重要作用不充分”的问题。

整改落实情况：一是加强与市纪委的双向沟通交流，推进“纪审结合”走深走实，互派业务骨干交叉进行专业授课，促进双方业务能力提升。二是按照市委统一要求，结合集中整治工作部署，针对土地、殡葬等重点领域开展审计监督。三是加大审计成果开发力度，本年度审计移送问题线索的质量和数量明显提升。

2.关于“推进一流营商环境建设不够积极主动”的问题。

整改落实情况：已加强与营商环境监督联动，在推进一流营商环境建设上同频共振。一是市委审计办联合市营商环境建设局，成立审计整改督导专班，研究落实审计整改举措。二是加快推进解决审计发现的涉及优化营商环境问题，将问题纳入审计整改“红黄灯清单”，分别抄送分管市领导与整改责任单位主要负责人，着力推进审计整改。三是依托工作落实执行平台，联合市委督查考评办，督促落实审计整改。

3.关于“推动内部审计机构建设缓慢”的问题。

整改落实情况：一是落实八届市委审计委员会第四次会议精神，着力推动各领域重点行业主管部门设置独立的内审机构和配备专职内审人员，加快推动内部审计机构建设，筑牢内部审计监督“第一道防线”。二是加强对各单位内部审计工作的指导监督，收集全市各单位内部审计工作总结、内部审计报告、整改情况以及重大违纪违法问题线索等资料并进行监督核查。常态化向各单位推送审计工作相关法律法规和培训资料，并指导开展内部审计工作，协助建立健全内部审计制度。三是结合审计项目实施，核查第三方中介机构出具的报告成果，强化对第三方中介机构报告成果的运用和监督，实现各方审计资源互补。

（四）审计成果运用不充分，促进我市社会治理效能有待加强

1.关于“发挥市委决策参谋助手作用不充分”的问题。

整改落实情况：一是汇总形成《审计案例集》，并印发成册。二是梳理普遍性、代表性、多发性问题，按财政、公共工程、经济责任、民生工程等类别，形成《2024年以来审计发现共性问题清单》。三是着力做实研究型审计，探索审计发现问题背后的体制机制成因。四是加强审计成果开发与利用，加大审计要情、专报开发力度，积极向党委、政府进言献策，本年度审计要情与专报的数量与质量均有明显提升。

2.关于“推动审计整改缺乏全局意识。市审计局发现问题与分析解决问题缺乏‘历史眼光’，提出的整改建议不够精准，部分问题难以整改”的问题。

整改落实情况：一是通过建立“红黄灯清单”制度、开展“三抓三促”审计整改月行动、与市委督查考评办联合督办、上传工作落实执行平台和提请市政府约谈等多种方式，多措并举，推进落实审计整改，取得良好成效。二是印发《三亚市审计局审计整改督查办法》，谨慎确定整改类型，加强审核把关，提高整改完成效率。

3.关于“以审计整改促进被审计单位长远发展的责任感不强”的问题。

整改落实情况：一是提高审计报告反映问题处理处罚意见或建议的可操作性，并有针对性地加大对“老大难”问题整改的日常督导力度，帮助被审计单位剖析审计报告反映问题的根源，举一反三，堵塞漏洞，并通过建章立制等措施，建立健全内控制度和完善工作机制。二是将审计整改指标纳入市直部门年度综合考核，传导压力，不定期对整改责任单位整改情况进行“回头看”。

（五）推动党纪学习教育走深走实有短板

1.关于“党纪学习教育学用结合不紧密”的问题。

整改落实情况：一是年度民主生活会暨巡察整改民主生活会中，已将党纪学习教育情况列入对照检查材料，后续将持续加强学习。二是已按要求定期开展廉政风险隐患排查，并报送廉政风险排查情况表。

2.关于“党纪学习教育不够深入”的问题。

整改落实情况：一是已完善党组理论学习中心组和各党支部年度学习计划，并组织开展形式多样的主题党日活动。二是已按要求组织党员干部及年轻干部参观警示教育基地、警示教育大会3次，进一步加强党纪学习教育与警示教育力度。

3.关于“廉政教育针对性不强”的问题。

整改落实情况：将廉政监督列为重要日常工作，日常加强廉政学习与提醒。一是已对关键岗位和各审计组采用飞行检查等方式开展廉政监督。二是收回审计组执行廉政纪律情况反馈意见表4张。三是组织对11名新晋干部开展了廉政提醒谈话。

（六）党风廉政建设存在薄弱环节

1.关于“廉政风险防范存在短板弱项。党组未按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定开展经济活动风险评估，未及时完善制度堵塞风险漏洞”的问题。

整改落实情况：一是制定了限额以下采购内控制度，进一步规范采购工作，规避廉政风险。二是终止与局餐厅原供应商合作，更换为市属国企进行食材供应。三是制定了聘请专业技术人员参与审计工作管理办法，对聘请各级别专业技术人员的费用标准予以明确。

2.关于“制度执行不严格”的问题。

整改落实情况：一是在聘请专业技术人员参与审计工作管理办法中，对聘请第三方中介服务机构参与审计工作的流程与要求进行了明确。二是制定了局编外聘用人员管理办法，对编外聘用人员的聘用、管理、定级定岗、晋升和工资级别进行了明确。三是组织修订了局党组会议、局长办公会议议事规则和财务管理制度，形成分级议事模式，对议事程序进行了明确；会议承办科室进一步加强沟通协作，对上会审议的议题严格审核把关，避免工作程序倒置问题。

3.关于“权力运行不规范”的问题。

整改落实情况：已向市机关事务管理局和市人社局发函，分别报备租房办公和编外聘用人员薪酬标准事宜。

（七）作风建设有待加强

1.关于“工作作风不实”的问题。

整改落实情况：已进一步明确职责、强化工作作风，加强与两办沟通对接，共同推动重点工作高效完成。目前向市委、市政府呈报文件的时间进一步缩短，效率明显提升。

2.关于“文风会风不实现象依然存在”的问题。

整改落实情况：一是已组织人员检查对比过往会议纪要和会议记录，确保记录准确和完整。二是已健全完善会议纪要誊写和审核机制，安排2名同志分别负责党组会议纪要的誊写与审核工作。

（八）推动解决历史遗留问题缺乏啃“硬骨头”劲头

1.关于“推动集资房竣工结算不够有力，存在财政收益流失风险”的问题。

整改落实情况：一是已完成市审计局大院土地以名义价值入账工作。二是已与工程承包方协商，计划签署工程结算协议书并完成工程结算事宜。三是后续将开展商铺回收工作，并规划回收用途。

2.关于“清房工作不彻底”的问题。

整改落实情况：已将市审计局大院未完成清退工作的房屋购房款退还相关干部，并将房屋收回使用，清房工作已完成。

（九）国有资产管理不规范。党组至今未开展本局内部审计工作，资金使用、资产管理缺乏内部监督

1.关于“行政经费开支审核把关不严”的问题。

整改落实情况：一是已组织工会委员学习工会经费收支相关管理规定，并停止违规使用行政经费支付干部职工福利费用。二是已组织倒查过往3年合同支付进度情况和补助发放情况，并提请局长办公会议专题听取相关问题核查情况汇报。三是已制定合同管理制度，建立起合同管理台账与支付审核机制。四是已组织全局干部职工集中学习工会经费收支管理规定和财务管理制度等文件。

2.关于“财政资金统筹使用效益不高”的问题。

整改落实情况：已聘请第三方会计师事务所全面梳理单位历史账目，目前已出具鉴定报告并提出挂账清理意见，并与市财政部门进行了沟通确认。目前正按报告意见逐项进行清理。

3.关于“固定资产管理责任落实不到位，固定资产‘家底不清’”的问题。

整改落实情况：一是制定资产管理制度，进一步从体制机制层面加强资产管理。二是组织开展了资产清理工作，形成在用资产与待处置资产两本台账，将全部资产登记在册，并粘贴固定资产标签。

（十）党组担当履职内生动力不足

1.关于“班子创新意识不强、模范带头作用不足”的问题。

整改落实情况：一是2024年11月以来，组织领导班子成员深入审计一线参与审计疑难问题研究和指导撰写审计报告，到分管科室负责的审计项目现场指导48次。二是通过召开党组会议、党组理论学习中心组会议和举办读书班等多种方式，组织领导班子学习海南自由贸易港建设相关政策文件。三是近两年来谋划实施了一批涉及重大政策、重大措施、重大项目、重大资金的审计项目，以高质量审计监督助力三亚在海南自由贸易港建设中挑大梁当先锋。

2.关于“党组选树先进公信力不强。党组在干部季度考核、表彰先进，树立典型激励干部职工干事创业等方面不够科学民主，评先评优工作群众认可度不高，削弱激励示范作用的同时也降低党组的公信力”的问题。

整改落实情况：研究制定了2024年度考核工作方案，明确考核流程，规范考核模式，达到了公正评价干部的目的。目前已对照实施完成了2024年度各项考核工作。

（十一）基层党组织建设存在薄弱环节

1.关于“落实民主集中制不坚决”的问题。

整改落实情况：一是局党组会议和局务会议记录中已补充参会人员关于组织人事类和经费使用类议题的表态记录，规范会议记录模式。二是制定了审计业务会议制度，明确重大业务事项议事流程，进一步规范团队会议模式与流程。

2.关于“基层党组织战斗堡垒作用发挥不充分”的问题。

整改落实情况：一是已组织在职党员在社区进“网”入“格”，形成党建引领、携手共进的社区工作党建联盟新格局。日常积极组织开展各类主题党日活动，增强组织生活的吸引力和感染力。二是第一党支部确定2名年轻同志为入党积极分子，并已将局年轻干部列深入贯彻中央八项规定精神学习教育纪实对象。

3.关于“‘三会一课’制度落实不到位”的问题。

整改落实情况：已按要求组织各党支部制定年度学习计划，并组织开展“三会一课”，加强基层党员干部思想教育。

（十二）落实巡察、审计整改主体责任不到位

1.关于“巡察反馈问题整改存在边改边犯”的问题。

整改落实情况：针对重复登记已报废固定资产的问题开展整改，核销了重复登记的资产，并制定固定资产管理制度，进一步强化了管理。

2.关于“审计发现问题整改不彻底”的问题。

整改落实情况：组织完成了资产清理工作，形成在用资产与待处置资产两本台账，全部资产登记在册，并粘贴了固定资产标签。

三、下一步整改工作安排

（一）提高站位，强化责任。不断提高政治站位，切实担负起整改主体责任，以钉钉子精神一抓到底，将未完成整改的问题继续改到位、改彻底，真正做到不松劲、不松懈、不放手、不松手，以敢于负责、敢于担当、敢于较真的鲜明态度和坚决措施，扎实推进反馈意见的整改落实工作，确保整改效果“不反弹”。

（二）举一反三，建章立制。把市委第三轮巡察反馈意见作为镜子，以整改工作为契机，深入分析查找当前存在的审计业务与内部管理工作不规范、不科学的问题，坚持整改反馈问题与建立长效机制相结合，坚持治当前与管长远相结合，建立健全各类规章制度，真正做到用制度管权管事，不断巩固深化整改成果。

（三）改进作风，强化建设。对标对表习近平总书记关于“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”的要求，以打造一支忠诚干净担当的高素质专业化审计干部队伍，推动三亚审计在自贸港建设中发挥重要作用为目标，不断严抓纪律作风建设，教育引导审计干部加强思想淬炼、政治历练、实践锻炼和专业训练，培育优良作风，增强专业素养，永葆清廉本色，守护好国家审计“金字招牌”。

欢迎干部群众对巡察集中整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

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中共三亚市审计局党组

2025年10月15日